Carta de crédito e seu tipos e processos

Nesta era do comércio internacional, compradores e vendedores enfrentam desafios de transação que abrangem milhares de quilômetros. Os vendedores estão preocupados que os compradores não paguem depois que as mercadorias forem enviadas, enquanto os compradores estão preocupados que os vendedores não entreguem as mercadorias depois que o pagamento for feito. Em meio a essa incerteza, o surgimento da carta de crédito traz uma sensação de segurança e uma base de confiança para ambas as partes. Ela serve como uma garantia do banco para garantir que a transação seja realizada com segurança, para que compradores e vendedores possam ter certeza de que o dinheiro é pago com uma mão e as mercadorias são entregues com a outra, realizando a verdadeira igualdade de transações e segurança. Agora, examinaremos mais de perto a segurança do pagamento do comércio internacional, a classificação da carta de crédito e o processo de operação.

O que é uma carta de crédito?

L/C, abreviadamente, o nome completo da Carta de Crédito, é um instrumento financeiro emitido pelo banco ou outras instituições financeiras de acordo com a solicitação do comprador, usado no comércio internacional ou doméstico, para garantir a segurança do pagamento e a entrega entre o comprador e o vendedor. Ele fornece uma garantia de pagamento para o vendedor; ou seja, após o vendedor enviar os documentos de acordo com os termos da carta de crédito, o banco pagará em nome do comprador ao vendedor.

Um documento escrito emitido pelo banco que promete pagar de acordo com determinadas condições é um dos métodos de pagamento mais importantes no comércio internacional. O princípio da carta de crédito é semelhante ao das transações garantidas, ou seja, o banco como banco emissor, após o acordo entre o comprador e o vendedor, assume o compromisso do vendedor de pagar o dinheiro de acordo com os termos.

Primeiro, o comprador fornecerá o conteúdo da transação e os requisitos na forma de um requerimento enviado ao banco. O banco aceitará o requerimento para abrir uma carta de crédito, que será entregue no local do vendedor no banco. O vendedor envia as mercadorias de acordo com elas e entrega os documentos que representam as mercadorias ao banco local. O banco verifica se não há erro e paga o vendedor pelas mercadorias. E o comprador pode receber as mercadorias com base nos documentos após o banco resgatá-las.

Como um instrumento financeiro independente do contrato comercial, ele fornece uma garantia independente de pagamento tanto para o comprador quanto para o vendedor. Diferentemente de um contrato comercial, ele é emitido pelo banco do comprador (o banco emissor) e garante ao vendedor que o pagamento será feito sujeito aos termos. Como tal, ele é executado independentemente do contrato comercial e pode ser confiável pelo comprador e pelo vendedor para executar a transação.

É importante observar que a carta de crédito se baseia nos documentos e não nas mercadorias em si. Os bancos fazem pagamentos de acordo com as exigências dos documentos prescritos e não inspecionando ou manuseando diretamente as mercadorias em si. Isso significa que o banco se preocupa com a precisão e a conformidade dos documentos para garantir que a transação entre o comprador e o vendedor, nos termos do contrato, seja concluída com sucesso, conforme acordado. A condição e a qualidade reais das mercadorias são acordadas e são de responsabilidade do comprador e do vendedor no contrato de transação subjacente, e não estão diretamente relacionadas à função do banco nesse contrato.

Quando o vendedor envia documentos em conformidade, o banco deve fazer o pagamento de acordo com os termos, o que é um princípio fundamental em uma transação de carta de crédito. Os termos especificam em detalhes o tipo de documentos que o vendedor deve fornecer, quantidade, padrões de qualidade, local de envio, termos de pagamento e outros requisitos específicos.

Ao lidar com isso, a principal preocupação do banco é a integridade e conformidade dos documentos, em vez da entrega ou qualidade real dos bens. Esse arranjo ajuda a proteger os direitos e interesses do vendedor e do comprador e garante que a transação seja realizada de acordo com o acordo contratual, ao mesmo tempo em que minimiza disputas decorrentes da não conformidade da qualidade ou quantidade dos bens. Como resultado, o vendedor só precisa garantir que os documentos atendam aos seus requisitos para obter o pagamento do banco, o que o torna um dos instrumentos de pagamento seguro mais amplamente usados no comércio internacional.

Na aplicação prática, o importador (comprador) pode garantir que o fornecedor receberá o pagamento somente após a entrega e envio de documentos qualificados abrindo uma carta de crédito, o que reduz o risco de pagamento antecipado. O exportador (vendedor) pode ter certeza da segurança do pagamento após recebê-lo e garantir que pode receber o pagamento do banco após enviar documentos qualificados. Ao mesmo tempo, o banco, como intermediário, é capaz de ganhar renda de comissão por meio desse negócio de liquidação e, ao mesmo tempo, promover atividades comerciais entre clientes.

Carta de crédito facilita muito tanto compradores quanto vendedores. Com a garantia do banco, ambas as partes não precisam mais se preocupar com problemas de crédito, mesmo com clientes distantes e desconhecidos. Os compradores podem comprar com confiança porque garante que eles só pagarão se cumprirem as condições do contrato. Para o vendedor, não é apenas uma garantia de pagamento, mas uma ferramenta importante para garantir que o pagamento possa ser recuperado em tempo hábil, tão valioso quanto uma transação real em dinheiro.

Uma carta de crédito confiável pode até ser usada como garantia para um empréstimo bancário, o que facilita a liquidez do vendedor. Sua existência torna o comércio mais confiável e eficiente, especialmente quando se trata de grandes transações ou comércio internacional. Seu papel é particularmente significativo. Ela não apenas simplifica o processo de transação entre compradores e vendedores, mas também reduz muito o risco da transação, permitindo que o comércio global prossiga de forma mais suave.

No entanto, embora a carta de crédito desempenha um papel importante no comércio internacional, também traz certos riscos. Os bancos são responsáveis apenas por verificar a conformidade dos documentos ao adiantar o pagamento de mercadorias sem envolver a verificação real de mercadorias específicas. Isso abre a possibilidade de o vendedor cometer um erro ao falsificar documentos, deixar de enviar mercadorias ou enviar mercadorias falsificadas, tudo isso pode levar a perdas financeiras significativas para o comprador.

Da mesma forma, se o comprador adulterar ou falsificar maliciosamente os termos, por exemplo, alterando intencionalmente o valor ou o período de validade, isso também pode resultar no vendedor, em última análise, não receber o pagamento pelos bens e, portanto, sofrer uma perda tanto do dinheiro quanto dos bens. Essas situações enfatizam a importância de práticas prudentes e adesão estrita aos termos contratuais por ambas as partes ao usar carta de crédito no comércio internacional. O gerenciamento eficaz de contratos e o uso de regras a serem seguidas para a redução e gerenciamento de riscos potenciais são essenciais para garantir a segurança e a confiabilidade das transações comerciais.

Concluindo, a carta de crédito desempenha um papel indispensável no comércio internacional como um instrumento de garantia de pagamento fornecido pelos bancos. Ela efetivamente reduz o risco de pagamento em transações transfronteiriças ao substituir o crédito comercial e garantir os direitos e a segurança de compradores e vendedores nas transações. Não é apenas um tipo de garantia de pagamento, mas também uma importante ferramenta de financiamento comercial que garante o bom andamento da transação e o fluxo seguro de fundos por meio da intervenção e garantia do banco.

Processo de Operação de uma Carta de Crédito

Seu processo operacional completo deve incluir etapas-chave, como solicitação, emissão, entrega de documentos, envio de documentos, exame de documentos e pagamento. O comprador primeiro envia uma solicitação ao banco emissor, definindo as condições e os requisitos da transação em detalhes. O banco emissor abre uma carta de crédito com base na solicitação e notifica o vendedor e o banco notificador.

O vendedor então conclui a entrega das mercadorias de acordo com os requisitos, prepara os documentos relevantes, os envia ao banco notificador para revisão e os encaminha ao banco emissor. O banco emissor examina a integridade e conformidade dos documentos e paga ao vendedor se eles atenderem aos requisitos; caso contrário, o vendedor é obrigado a modificar ou complementar os documentos. Este processo garante os direitos e interesses de ambas as partes no comércio internacional e na segurança do pagamento.

Especificamente, após a conclusão de um acordo comercial com o vendedor, o comprador pode solicitar ao seu banco (o banco emissor) detalhes sobre as condições e requisitos da transação, como uma descrição dos produtos, quantidade, preço, período de envio e outras informações relevantes, além de apresentar os documentos necessários. Ao receber a solicitação, o banco emissor irá revisá-la e avaliá-la para garantir que a solicitação esteja em conformidade com as normas e requisitos do comércio internacional. Uma vez que o banco emissor confirme que a solicitação está correta, ele abrirá uma carta de crédito e notificará o banco do vendedor (o banco notificador), iniciando assim a execução da transação e o processo de pagamento das mercadorias.

Assim que o vendedor receber a carta de crédito emitida pelo banco do comprador (o banco emissor), ele precisa entregar as mercadorias conforme necessário. Normalmente, ele detalhará requisitos específicos, como a descrição das mercadorias, quantidade, padrões de qualidade, local e hora do envio. O vendedor deve garantir que as mercadorias sejam enviadas e entregues de acordo com esses requisitos.

Ao mesmo tempo, o vendedor também precisa preparar os documentos relevantes de acordo com os termos, como conhecimentos de embarque (documentos de transporte marítimo), faturas, documentos de seguro, listas de embalagem e assim por diante. Esses documentos devem estar em total conformidade com os requisitos, e qualquer não conformidade pode levar a atraso ou recusa de pagamento. Portanto, o vendedor deve tomar muito cuidado na preparação desses documentos para garantir que cada detalhe esteja em ordem para garantir o pagamento.

A integridade e a precisão dos documentos neste processo são cruciais para a conclusão bem-sucedida da transação; eles não são apenas a base para o comprador pagar pelos bens, mas também a base para o banco fazer um julgamento de pagamento. Portanto, o vendedor deve entender completamente os requisitos da carta de crédito ao entregar os bens e preparar os documentos, e garantir que a entrega dos bens e a preparação dos documentos sejam concluídas dentro do período de remessa especificado.

Uma vez que o vendedor tenha preparado os documentos relevantes (como conhecimentos de embarque, faturas, apólices de seguro, etc.) de acordo com os requisitos da carta de crédito, o próximo passo é enviar esses documentos ao banco notificador designado. O banco notificador auditará esses documentos para confirmar sua consistência e integridade com os termos e condições.

Após passar pela auditoria, o banco notificador enviará os documentos ao banco emissor. Após o recebimento dos documentos, o banco emissor verificará novamente se os documentos atendem aos requisitos da carta de crédito. Se tudo atender aos requisitos, o banco emissor prometerá pagar o vendedor em dia, de acordo com os termos. Isso significa que a preparação e o envio dos documentos são de extrema importância para o vendedor, porque apenas os documentos que atendem aos requisitos podem garantir um pagamento tranquilo.

Ao enviar documentos, o vendedor geralmente precisa garantir que eles sejam precisos e completos, evitando quaisquer erros ou inconsistências que possam levar à recusa do pagamento. Isso inclui confirmar que a descrição e a quantidade dos bens são precisas, que o valor da fatura é consistente com o contrato e que as informações de envio no conhecimento de embarque estão em ordem. Ao seguir rigorosamente os termos e enviar documentos em conformidade em tempo hábil, o vendedor pode gerenciar e controlar efetivamente os riscos da transação e garantir sua conclusão bem-sucedida.

Uma vez que o vendedor tenha preparado os documentos correspondentes (por exemplo, conhecimento de embarque, fatura, apólice de seguro, etc.) de acordo com os requisitos, esses documentos serão rigorosamente auditados pelo banco emissor. O processo de revisão do banco emissor inclui um exame detalhado do conteúdo dos documentos para garantir que estejam em total conformidade com todos os termos e condições estabelecidos no voucher. O banco emissor verificará a precisão da descrição das mercadorias, a consistência das quantidades, a conformidade do preço unitário, a razoabilidade do período de embarque e a integralidade de toda a outra documentação necessária.

Além disso, o banco emissor também garantirá que o formato dos documentos esteja em conformidade com os requisitos das práticas de comércio internacional e leis aplicáveis, de modo a evitar quaisquer erros que possam levar a atrasos ou recusa de pagamento. Somente quando o banco emissor confirmar que todos os documentos estão em ordem e em total conformidade com os termos e condições, ele continuará com o processo de pagamento para garantir que o pagamento seja feito ao vendedor no prazo.

O pagamento é o último passo na transação da carta de crédito; a chave para o banco emissor é que o vendedor envie os documentos para revisão. Uma vez que o banco emissor confirme que os documentos atendem a todos os requisitos e termos da carta reescrita, incluindo, entre outros, a precisão da descrição dos produtos, a consistência da quantidade e o preço por unidade, de acordo com a razoabilidade do período de envio, o banco emissor pagará ao vendedor o valor devido pelos produtos conforme necessário.

Isso significa que o banco emissor assume a responsabilidade pelo pagamento e, mesmo que o comprador não cumpra suas obrigações de pagamento, o vendedor ainda pode contar com ele para reivindicar o pagamento do banco emissor. Se houver discrepâncias nos documentos, o banco emissor devolverá os documentos e exigirá que o vendedor faça correções ou adições para garantir que os documentos atendam a todos os requisitos. Esse rigoroso processo de revisão garante a segurança e a confiabilidade da transação, ao mesmo tempo em que protege os direitos e interesses do comprador e do vendedor e evita possíveis disputas e atrasos de pagamento.

Quantos tipos de carta de crédito existem?

Pode ser dividido em vários tipos de acordo com diferentes condições e propósitos. Por exemplo, de acordo com os diferentes termos de pagamento, há transações spot e forward. De acordo com as condições de revogação, há dois tipos principais: revocável e irrevogável. Dependendo se há garantia de outros bancos, pode ser classificado como confirmado ou não confirmado. De acordo com a classificação de uso, há dois tipos: comercial e standby. Por fim, de acordo com os métodos de pagamento, há os tipos pagamento, aceitação e negociação.

Uma carta de crédito à vista (sight L/C) exige que o banco emissor pague ao vendedor pelos bens imediatamente após o recebimento dos documentos de acordo com os termos e condições. A carta de crédito garante que o vendedor consiga obter o pagamento pelos bens de forma rápida e reduz efetivamente os riscos de pagamento e atrasos na transação. Para o comprador, seu uso garante acesso oportuno aos bens adquiridos, ao mesmo tempo em que aumenta a confiabilidade e a eficiência da transação. É amplamente usada no comércio internacional devido à sua natureza em tempo real e função de garantia de pagamento, e é especialmente adequada para cenários em que transações e pagamentos precisam ser concluídos rapidamente.

Uma carta de crédito adiantada (Forward L/C), por outro lado, exige que o banco faça o pagamento dentro do prazo acordado, como 30, 60 ou 90 dias, após a entrega de documentos que atendam aos termos e condições. Ela permite que o comprador tenha um período de tempo maior para pagar pelas mercadorias, proporcionando flexibilidade na organização de fundos, e é adequado para transações de comércio internacional com longos prazos de entrega.

Uma carta de crédito irrevogável (Irrevocable L/C) refere-se ao fato de que não pode ser alterada ou cancelada sem o consentimento de todas as partes relevantes (incluindo o banco emissor, o beneficiário e o requerente) e, portanto, fornece um alto grau de segurança e estabilidade e é amplamente usada no comércio internacional. Uma carta de crédito revogável (revocable L/C) pode ser alterada ou cancelada pelo banco emissor ou pelo requerente sem o consentimento do beneficiário devido ao maior risco da aplicação real.

Uma carta de crédito confirmada (confirmed L/C) é emitida além do banco emissor; outro banco (banco confirmador) também assume a responsabilidade do pagamento. Ela fornece uma garantia dupla para o vendedor e segurança aprimorada. Ela é geralmente usada quando o vendedor não confia totalmente no status de crédito do banco emissor ou o status de crédito nacional do comprador é ruim para garantir a conclusão tranquila da transação. Uma carta de crédito não confirmada (unconfirmed L/C) é responsabilidade apenas do banco emissor de pagar; nenhum outro banco é obrigado a fornecer garantias adicionais. Ela carrega um risco maior porque o vendedor só pode confiar no crédito do banco emissor para garantir o pagamento.

A carta de crédito comercial (Commercial L/C) é usada em transações gerais para compra e venda de mercadorias e é a forma mais comum no comércio internacional. Ela serve como uma ferramenta de pagamento para compradores e vendedores para garantir que o vendedor possa obter o pagamento em tempo hábil após o fornecimento de documentos em linha com os requisitos, promovendo assim a segurança e o progresso tranquilo da transação.

Uma carta de crédito Standby (Standby L/C) é usado como um tipo de ferramenta de garantia, que é usada principalmente para garantir que o requerente cumpra as obrigações contratuais. Normalmente, quando o requerente não cumpre os termos do contrato, inadimplências ou outros problemas surgem, o beneficiário pode obter o pagamento sob demanda. Geralmente é usado no comércio internacional envolvendo serviços, projetos de construção, garantias de licitação e outras necessidades para garantir o desempenho da ocasião. Em circunstâncias normais, não é usado para pagar pelos bens, mas como um meio de garantir o pagamento e o desempenho do contrato.

Uma carta de crédito de pagamento (Payment L/C) exige que o beneficiário envie documentos em linha com os termos e condições do banco emissor para pagar imediatamente. Ela garante que o vendedor, na entrega de documentos em linha com os requisitos das mercadorias, possa ser pago rapidamente; ela é geralmente usada no pagamento imediato de transações comerciais.

A carta de crédito de aceitação (Acceptance L/C) é emitida pelo banco emissor para o beneficiário enviar documentos em linha com os termos de aceitação do beneficiário para abrir uma letra de câmbio a termo e na letra de câmbio na data de vencimento do pagamento. Ela permite que o comprador pague pelos bens em uma data acordada no futuro e é geralmente usada em transações que exigem pagamento diferido.

Uma carta de crédito de negociação (negotiation L/C) é um banco negociador (geralmente um banco ou instituição de financiamento comercial de escolha do próprio beneficiário) que compra documentos enviados pelo beneficiário de acordo com os termos e condições da negociação e paga o beneficiário antecipadamente pelos bens. O banco negociador então busca o pagamento do banco emissor. Ele fornece ao beneficiário opções de pagamento flexíveis e é particularmente adequado para situações em que é necessário acesso rápido a fundos.

Além disso, há tipos de carta de crédito rotativas, back-to-back e antecipadas, dependendo do método de pagamento. Elas fornecem uma variedade de opções de acordo com as necessidades específicas e arranjos de pagamento em uma transação comercial, fornecendo maior flexibilidade e segurança para compradores e vendedores no comércio internacional.

Aviso Legal: Este material é apenas para fins de informação geral e não se destina a (e não deve ser considerado como) aconselhamento financeiro, de investimento ou outro no qual se deva confiar. Nenhuma opinião dada no material constitui uma recomendação da EBC ou do autor de que qualquer investimento, segurança, transação ou estratégia de investimento em particular seja adequada para qualquer pessoa específica.