Tipos y procesos de cartas de crédito

En esta era del comercio internacional, los compradores y vendedores se enfrentan a desafíos de transacciones que abarcan miles de kilómetros. A los vendedores les preocupa que los compradores no paguen después de que se envíen las materias primas, mientras que a los compradores les preocupa que los vendedores no las entreguen después de que se haya realizado el pago. En medio de esta incertidumbre, la aparición de la carta de crédito aporta una sensación de seguridad y una base de confianza para ambas partes. Sirve como garantía del banco para asegurar que la transacción se lleve a cabo de forma segura, de modo que tanto los compradores como los vendedores puedan estar seguros de que el dinero se paga con una mano y las materias primas se entregan con la otra, logrando una verdadera igualdad de transacciones y seguridad. Ahora analizaremos más de cerca la seguridad de los pagos en el comercio internacional, la clasificación de la carta de crédito y el proceso de operación.

¿Qué es una carta de crédito?

L/C, abreviatura de Carta de Crédito, es un instrumento financiero emitido por el banco u otras instituciones financieras según la solicitud del comprador, utilizado en el comercio internacional o en el comercio interno, para garantizar la seguridad del pago y la entrega entre el comprador y el vendedor. Proporciona una garantía de pago para el vendedor; es decir, después de que el vendedor presente los documentos de acuerdo con los términos de la carta de crédito, el banco pagará en nombre del comprador al vendedor.

El documento escrito emitido por el banco en el que se compromete a pagar de acuerdo con ciertas condiciones es uno de los métodos de pago más importantes en el comercio internacional. Su principio es similar al de las operaciones garantizadas, es decir, el banco, en calidad de banco emisor, tras el acuerdo entre el comprador y el vendedor, asume el compromiso del vendedor de pagar el dinero de acuerdo con las condiciones.

En primer lugar, el comprador proporcionará el contenido de la transacción y los requisitos en forma de una solicitud presentada al banco. El banco aceptará la solicitud de apertura de una carta de crédito, que se entregará en la ubicación del vendedor en el banco. El vendedor envía las materias primas de acuerdo con ellas y entrega los documentos que las representan al banco local. El banco verifica que no haya ningún error y las paga al vendedor. Por consiguiente, el comprador puede recibir la entrega de las materias primas sobre la base de los documentos después de que el banco los haya canjeado.

Como instrumento financiero independiente del contrato comercial, proporciona una garantía de pago independiente tanto para el comprador como para el vendedor. A diferencia de un contrato comercial, lo emite el banco del comprador (el banco emisor) y garantiza al vendedor que el pago se realizará de acuerdo con los términos. Como tal, se ejecuta de manera independiente del contrato comercial y tanto el comprador como el vendedor pueden confiar en él para llevar a cabo la transacción.

Es importante señalar que el pago se basa en los documentos y no en los bienes en sí. Los bancos realizan los pagos de acuerdo con los requisitos de los documentos prescritos y no inspeccionando o manipulando directamente los bienes en sí. Esto significa que el banco se preocupa por la exactitud y conformidad de los documentos para garantizar que la transacción entre el comprador y el vendedor, de conformidad con los términos del contrato, se complete con éxito según lo acordado. La condición y la calidad reales de los artículos se acuerdan y son responsabilidad del comprador y el vendedor en el contrato de transacción subyacente, y no se relaciona de manera directa con el papel del banco en el mismo.

Cuando el vendedor presenta los documentos conformes, el banco debe realizar el pago de acuerdo con los términos, lo cual es un principio fundamental en una transacción de carta de crédito. Los términos especifican en detalle el tipo de documentos que el vendedor debe proporcionar, la cantidad, los estándares de calidad, el lugar de envío, las condiciones de pago y otros requisitos específicos.

En este sentido, la principal preocupación del banco es la integridad y conformidad de los documentos, más que la entrega real o la calidad de las materias primas. Este mecanismo ayuda a proteger los derechos e intereses tanto del vendedor como del comprador y garantiza que la transacción se lleve a cabo de conformidad con el acuerdo contractual, al tiempo que minimiza las disputas derivadas de la falta de conformidad con la calidad o cantidad de las materias primas. De esta forma, el vendedor solo necesita asegurarse de que los documentos cumplen sus requisitos para obtener el pago del banco, lo que lo convierte en uno de los instrumentos de pago seguro más utilizados en el comercio internacional.

En la práctica, el importador (comprador) puede asegurarse de que el proveedor recibirá el pago solo después de la entrega y presentación de los documentos calificados mediante la apertura de una carta de crédito, lo que reduce el riesgo de pago anticipado. El exportador (vendedor) puede estar seguro de la seguridad del pago después de recibirlo y asegurarse de que puede recibir el pago del banco después de presentar los documentos calificados. Al mismo tiempo, el banco, como intermediario, puede obtener ingresos por comisiones a través de este negocio de liquidación y, al mismo tiempo, promover las actividades comerciales entre los clientes.

Facilita enormemente tanto a compradores como a vendedores. Con la garantía del banco, ambas partes ya no tienen que preocuparse por problemas de crédito, incluso con clientes lejanos y desconocidos. Los compradores pueden comprar con confianza porque les garantiza que solo pagarán si cumplen las condiciones del contrato. Para el vendedor, no es solo una garantía de pago sino una herramienta importante para asegurarse de que el pago se pueda recuperar de manera oportuna, tan valiosa como una transacción real en efectivo.

Una carta de crédito fiable puede incluso utilizarse como garantía de un préstamo bancario, lo que facilita la liquidez del vendedor. Su existencia hace que el comercio sea más fiable y eficiente, en especial cuando se trata de grandes transacciones o comercio transfronterizo. Su papel es especialmente importante. No solo simplifica el proceso de transacción entre compradores y vendedores, sino que también reduce en gran medida el riesgo de la transacción, lo que permite que el comercio mundial se desarrolle con mayor fluidez.

Sin embargo, aunque desempeña un papel importante en el comercio internacional, también conlleva ciertos riesgos. Los bancos solo son responsables de verificar la conformidad de los documentos cuando adelantan el pago de las materias primas, sin involucrar la verificación real de las específicas. Esto abre la posibilidad de que el vendedor cometa un error falsificando documentos, incumplimiento del envío o enviando materias primas falsificadas, todo lo cual puede generar pérdidas financieras significativas para el comprador.

De manera similar, si el comprador manipula o falsifica maliciosamente las condiciones, por ejemplo, alterando intencionalmente el monto o el período de validez, esto también puede resultar en que el vendedor finalmente no reciba el pago por las materias primas y, por lo tanto, sufra una pérdida tanto económica como material. Estas situaciones ponen de relieve la importancia de las prácticas prudentes y el estricto cumplimiento de los términos contractuales por ambas partes cuando se utilizan cartas de crédito en el comercio internacional. Una gestión eficaz de los contratos y el uso de reglas a seguir para la reducción y gestión de los riesgos potenciales son esenciales para garantizar la seguridad y la fiabilidad de las transacciones comerciales.

En conclusión, la carta de crédito desempeña un papel indispensable en el comercio internacional como instrumento de garantía de pago proporcionado por los bancos. Reduce eficazmente el riesgo de pago en las transacciones transfronterizas al sustituir el crédito comercial y garantizar los derechos y la seguridad de compradores y vendedores en las transacciones. No es solo un tipo de garantía de pago, sino también una importante herramienta de financiación comercial que asegura el buen desarrollo de la transacción y el flujo seguro de fondos mediante la intervención y la garantía del banco.

Proceso de operación de una carta de crédito

El proceso completo de operación debe incluir pasos clave como la solicitud, la emisión, la entrega de documentos, la presentación de documentos, el examen de los documentos y el pago. El comprador primero presenta una solicitud al banco emisor, estableciendo las condiciones y requisitos de la transacción en detalle. El banco emisor abre una carta de crédito basada en la solicitud y notifica al vendedor y al banco notificador.

El vendedor completa entonces la entrega de las materias primas de acuerdo con los requisitos, prepara los documentos pertinentes, los presenta al banco notificador para su revisión y los envía al banco emisor. El banco emisor examina la integridad y conformidad de los documentos y paga al vendedor si cumplen con los requisitos; de lo contrario, el vendedor está obligado a modificar o complementar los documentos. Este proceso garantiza los derechos e intereses de ambas partes en el comercio internacional y la seguridad de los pagos.

En concreto, cuando el comprador, tras alcanzar un acuerdo comercial con el vendedor, puede realizar una solicitud a su banco (el banco emisor), presentando condiciones y requisitos detallados de la transacción, como una descripción de las materias primas, cantidad, precio, plazo de envío y otra información relevante, y aportando los documentos de seguridad necesarios. Al recibir la solicitud, el banco emisor la revisará y evaluará para asegurarse de que la solicitud cumple con las normas y requisitos del comercio internacional. Una vez que el banco emisor confirme que la solicitud es correcta, abrirá una carta de crédito y notificará al banco del vendedor (el banco notificador), iniciando así la ejecución de la transacción y el proceso de pago de las materias primas.

Una vez que el vendedor recibe la carta de crédito emitida por el banco del comprador (el banco emisor), debe entregar las materias primas según lo requerido. Por lo general, se detallarán requisitos específicos, como la descripción de las materias primas, la cantidad, los estándares de calidad, el lugar y la hora de envío. El vendedor debe asegurarse de que las materias primas se envíen y entreguen de acuerdo con estos requisitos.

Al mismo tiempo, el vendedor también debe preparar los documentos pertinentes de acuerdo con los términos, como conocimientos de embarque (documentos de transporte marítimo), facturas, documentos de seguro, listas de empaque, etc. Estos documentos deben cumplir plenamente los requisitos y cualquier incumplimiento puede dar lugar a demoras o rechazos en el pago. Por lo tanto, el vendedor debe tener mucho cuidado en la preparación de estos documentos para asegurarse de que todos los detalles estén en orden para garantizar el pago.

La integridad y exactitud de los documentos en este proceso son cruciales para la finalización exitosa de la transacción; no solo son la base para que el comprador pague las materias primas, sino también la para que el banco emita una sentencia de pago. Por lo tanto, el vendedor debe comprender plenamente los requisitos de la carta de crédito al entregar las materias primas y preparar los documentos, y asegurarse de que la entrega y la preparación de los documentos se completen dentro del período de envío especificado.

Una vez que el vendedor ha preparado los documentos pertinentes (como conocimientos de embarque, facturas, pólizas de seguro, etc.) de acuerdo con los requisitos de la carta de crédito, el siguiente paso es presentar estos documentos al banco notificador designado. El banco notificador auditará estos documentos para confirmar su coherencia y completitud con los términos y condiciones.

Después de pasar la auditoría, el banco notificador enviará los documentos al banco emisor. Al recibir los documentos, el banco emisor verificará nuevamente si cumplen con los requisitos de la carta de crédito. Si todo cumple con los requisitos, el banco emisor se comprometerá a pagar al vendedor a tiempo según los términos. Esto significa que la preparación y presentación de los documentos son de suma importancia para el vendedor, porque solo los documentos que cumplen con los requisitos pueden garantizar un pago sin problemas.

Al presentar los documentos, el vendedor generalmente debe asegurarse de que sean precisos y completos, evitando errores o inconsistencias que puedan llevar a una denegación de pago. Esto incluye confirmar que la descripción y la cantidad de las materias primas sean precisas, que el monto de la factura sea consistente con el contrato y que la información de envío en el conocimiento de embarque sea correcta. Al cumplir los términos al estandar estricto y presentar los documentos que cumplan con los requisitos de manera oportuna, el vendedor puede administrar y controlar eficazmente los riesgos de la transacción y garantizar su finalización exitosa.

Una vez que el vendedor haya preparado los documentos correspondientes (por ejemplo, conocimiento de embarque, factura, póliza de seguro, etc.) de acuerdo con los requisitos, estos documentos serán auditados estrictamente por el banco emisor. El proceso de revisión del banco emisor incluye un examen detallado del contenido de los documentos para garantizar que cumplan plenamente con todos los términos y condiciones establecidos en el comprobante. El banco emisor verificará la exactitud de la descripción de las materias primas, la coherencia de las cantidades, la conformidad del precio unitario, la razonabilidad del período de envío y la integridad de toda la demás documentación requerida.

Además, el banco emisor también se asegurará de que el formato de los documentos se ajuste a los requisitos de las prácticas comerciales internacionales y las leyes aplicables, a fin de evitar errores que puedan provocar retrasos en el pago o el rechazo del mismo. Solo cuando el banco emisor confirme que todos los documentos están en regla y cumplen plenamente con los términos y condiciones, continuará con el proceso de pago para garantizar que el pago se realice al vendedor a tiempo.

El pago es el último paso en la transacción de la carta de crédito; la clave para el banco emisor es que el vendedor presente los documentos para su revisión. Una vez que el banco emisor confirme que los documentos cumplen con todos los requisitos y términos de la carta reescrita, incluidos, entre otros, la exactitud de la descripción de las materia primas, la consistencia de la cantidad y el precio unitario en línea con la razonabilidad del período de envío, el banco emisor pagará al vendedor el pago de las materia primas según lo requerido.

Esto significa que el banco emisor asume la responsabilidad del pago, e incluso si el comprador no cumple con sus obligaciones de pago, el vendedor puede confiar en él para reclamar el pago al banco emisor. Si existen discrepancias en los documentos, el banco emisor los devolverá y exigirá al vendedor que realice correcciones o adiciones para garantizar que los documentos cumplan con todos los requisitos. Este riguroso proceso de revisión garantiza la seguridad y confiabilidad de la transacción al tiempo que protege los derechos e intereses tanto del comprador como del vendedor y evita posibles disputas y demoras en los pagos.

¿Cuántos tipos de cartas de crédito existen?

Se puede dividir en varios tipos según las diferentes condiciones y finalidades. Por ejemplo, según las diferentes condiciones de pago, existen al contado y a plazo. De acuerdo con las condiciones de revocación, existen dos tipos principales: revocable e irrevocable. Dependiendo de si existe garantía de otros bancos, existen dos tipos: confirmado y no confirmado. Según la clasificación de uso, existen dos tipos: comercial y standby. Según la clasificación de pago, existen pago, aceptación y negociación.

La carta de crédito a la vista exige que el banco emisor pague al vendedor por las materia primas inmediatamente después de recibir los documentos de acuerdo con los términos y condiciones. Esto garantiza que el vendedor pueda obtener el pago por las materia primas de manera rápida y reduce eficazmente los riesgos de pago y las demoras en la transacción. Para el comprador, su uso garantiza el acceso oportuno a las materia primas adquiridas, al tiempo que mejora la confiabilidad y la eficiencia de la transacción. Se utiliza ampliamente en el comercio internacional debido a su naturaleza en tiempo real y su función de garantía de pago, y es especialmente adecuada para escenarios en los que las transacciones y los pagos deben completarse rápidamente.

Por otro lado, la carta de crédito a plazo exige que el banco realice el pago de acuerdo con el plazo acordado, como 30 días, 60 días, 90 días, etc., tras la recepción de los documentos de conformidad con los términos y condiciones. Permite al comprador disponer de un plazo más largo para pagar las materia primas, lo que proporciona flexibilidad a la hora de gestionar los fondos, y es adecuada para transacciones comerciales internacionales con plazos de entrega largos.

La carta de crédito irrevocable se refiere al hecho de que no se puede cambiar ni cancelar sin el consentimiento de todas las partes pertinentes (incluido el banco emisor, el beneficiario y el solicitante) y, por lo tanto, proporciona un alto grado de seguridad y estabilidad y se usa ampliamente en el comercio internacional. Una carta de crédito revocable (L/C revocable) puede ser cambiada o cancelada por el banco emisor o el solicitante sin el consentimiento del beneficiario debido al mayor riesgo de la solicitud real.

Una carta de crédito confirmada (L/C confirmada) se emite además del banco emisor; otro banco (banco confirmador) también asume la responsabilidad del pago. Proporciona una doble garantía para el vendedor y una mayor seguridad. Por lo general, se utiliza cuando el vendedor no confía plenamente en la situación crediticia del banco emisor o la situación crediticia nacional del comprador es deficiente para garantizar la finalización sin problemas de la transacción. La L/C no confirmada es responsabilidad exclusiva del banco emisor; ningún otro banco está obligado a proporcionar garantías adicionales. Implica un mayor riesgo porque el vendedor solo puede confiar en la solvencia del banco emisor para garantizar el pago.

La carta de crédito comercial (L/C) se utiliza en transacciones generales de compraventa de bienes y es la forma más común en el comercio internacional. Sirve como herramienta de pago tanto para compradores como para vendedores para garantizar que el vendedor pueda obtener el pago de manera oportuna después de la presentación de los documentos de acuerdo con los requisitos, promoviendo así la seguridad y el progreso sin problemas de la transacción.

La carta de crédito standby se utiliza como una especie de herramienta de garantía, que se utiliza principalmente para asegurar que el solicitante cumpla con las obligaciones contractuales. Por lo general, cuando el solicitante no cumple con los términos del contrato, surgen incumplimientos u otros problemas, el beneficiario puede obtener el pago a pedido. Por lo general, se utiliza en el comercio internacional que involucra servicios, proyectos de construcción, garantías de licitación y otras necesidades para garantizar el cumplimiento de la ocasión. En circunstancias normales, no se utiliza para pagar los bienes, sino como un medio para garantizar el pago y el cumplimiento del contrato.

La carta de crédito de pago (Pago L/C) exige que el beneficiario presente documentos conforme a los términos y condiciones del banco emisor para pagar de inmediato. Garantiza que el vendedor, al entregar los documentos conforme a los requisitos de la materias primas, pueda recibir el pago rápidamente; en general se utiliza en el pago inmediato de transacciones comerciales.

La carta de crédito de aceptación (Aceptación L/C) es emitida por el banco emisor al beneficiario para que presente documentos de acuerdo con los términos de aceptación del beneficiario para abrir una letra de cambio a plazo y en la letra de cambio en la fecha de vencimiento del pago. Permite al comprador pagar las materia primas en una fecha acordada en el futuro y en general se utiliza en transacciones que requieren un pago diferido.

Una carta de crédito de negociación es un banco negociador (normalmente un banco o una institución de financiación comercial elegida por el propio beneficiario) que compra los documentos presentados por el beneficiario de acuerdo con los términos y condiciones de la negociación y paga al beneficiario por adelantado los bienes. El banco negociador luego solicita el pago al banco emisor. Proporciona al beneficiario opciones de pago flexibles y es particularmente adecuada para situaciones en las que se requiere un acceso rápido a los fondos.

Además de esto, existen cartas de crédito de tipo rotativo, consecutivo y advanzado, dependiendo de la forma de pago. Éstas brindan una variedad de opciones según las necesidades específicas y los acuerdos de pago en una transacción comercial, brindando mayor flexibilidad y seguridad tanto para compradores como para vendedores en el comercio internacional.

Descargo de responsabilidad: Este material es solo para fines de información general y no pretende ser (y no debe considerarse) asesoramiento financiero, de inversión o de otro tipo en el que se deba confiar. Ninguna opinión expresada en el material constituye una recomendación por parte de EBC o del autor de que una inversión, un valor, una transacción o una estrategia de inversión en particular sea adecuada para una persona específica.