คำจำกัดความ ผลกระทบ และมาตรฐานความเพียงพอของเงินทุน

วลีที่ว่า "ธนาคารคือแม่ของทุกอุตสาหกรรม" เป็นคำที่คุ้นหูสำหรับหลายคน และเนื่องจากธนาคารถูกมองว่าเป็นหนึ่งในอุตสาหกรรมที่มีเสถียรภาพมากที่สุดในโลก หุ้นธนาคารจึงมักถูกพิจารณาว่าเป็นการลงทุนระยะยาวที่น่าสนใจในพอร์ตการลงทุน อย่างไรก็ตาม การล่มสลายของธนาคารซิลิคอนแวลลีย์ได้ทำให้นักลงทุนหลายคนเกิดความสงสัย แต่ถึงอย่างไรก็ตาม ผลประกอบการที่แข็งแกร่งล่าสุดของของหุ้นธนาคาร ได้จุดประกายความสนใจของนักลงทุนอีกครั้ง แต่ก่อนที่เราจะตัดสินใจ เราควรมาพิจารณาตัวชี้วัดหลักของความเพียงพอของเงินกองทุนเสียก่อน ต่อไปนี้เราจะลงลึกถึงนิยาม ผลกระทบ และมาตรฐานการกำกับดูแลของความเพียงพอของเงินทุน

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนหมายถึงอะไร ?

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน หรือที่เรียกสั้น ๆ ว่า CAR ( Capital Adequacy Ratio ) เป็นตัวชี้วัดที่สำคัญของสุขภาพทางการเงินและความสามารถในการรับความเสี่ยงของธนาคาร โดยแสดงถึงอัตราส่วนของเงินกองทุนทั้งหมดของธนาคารต่อสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงทั้งหมด ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนให้เห็นว่าธนาคารมีเงินทุนเพียงพอที่จะรองรับการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้น รับมือกับความเสี่ยง และรักษาการดำเนินงานให้มีเสถียรภาพหรือไม่ ?

เนื่องจากเป็นองค์ประกอบสำคัญของระบบการเงิน ความมั่นคงของธนาคารจึงมีความสำคัญยิ่ง โดยการกำหนดให้ธนาคารต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนในระดับหนึ่ง หน่วยงานกำกับดูแลจึงมั่นใจได้ว่าธนาคารจะมีเงินสำรองเพียงพอเมื่อเผชิญกับความท้าทายทางเศรษฐกิจ จึงหลีกเลี่ยงการล้มละลายอันเนื่องมาจากเงินกองทุนไม่เพียงพอ มาตรการกำกับดูแลนี้ไม่เพียงแต่รักษาเสถียรภาพของธนาคารแต่ละแห่งเท่านั้น แต่ยังช่วยปกป้องความปลอดภัยและเสถียรภาพของระบบการเงินโดยรวมอีกด้วย

นอกจากนี้ อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนยังส่งผลโดยตรงและทันทีต่อการตัดสินใจปล่อยสินเชื่อและการลงทุนของธนาคารอีกด้วย เมื่ออัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนอยู่ในระดับต่ำ ธนาคารอาจเผชิญกับข้อจำกัดด้านกฎระเบียบที่จำกัดการปล่อยสินเชื่อใหม่หรือการลงทุนที่มีความเสี่ยง เพื่อหลีกเลี่ยงการเพิ่มความเสี่ยงเพิ่มเติม ในกรณีนี้ ธนาคารอาจระมัดระวังมากขึ้นในการเลือกว่าจะให้สินเชื่อแก่ใครและจะลงทุนในสิ่งใด เพื่อรักษาระดับเงินทุนและปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ 

ในทางกลับกัน ธนาคารที่มีเงินทุนสูงจะมีความยืดหยุ่นทางการเงินและยอมรับความเสี่ยงได้ดีกว่า และสามารถดำเนินกิจกรรมทางการเงินได้หลากหลายมากขึ้น รวมถึงขยายธุรกิจสินเชื่อและสำรวจโอกาสการลงทุนที่ให้ผลตอบแทนสูง ฐานเงินทุนที่เพียงพอไม่เพียงแต่ช่วยเพิ่มความสามารถในการแข่งขันในตลาดของธนาคารเท่านั้น แต่ยังส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจและกิจกรรมในตลาดการเงินอีกด้วย

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่สูงบ่งชี้ถึงระดับอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนที่ต่ำของธนาคาร ซึ่งแสดงให้เห็นว่าธนาคารมีเงินสำรองเงินกองทุนที่เพียงพอในงบดุล แม้ว่าจะถือสินทรัพย์เสี่ยงบางประเภท (เช่น พันธบัตรขยะ) ธนาคารก็ยังสามารถรับมือกับการสูญเสียทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นได้ดีกว่า

การมีเงินทุนที่เพียงพอช่วยให้ธนาคารสามารถรองรับความสูญเสียได้ในระดับหนึ่ง โดยไม่ส่งผลให้เกิดปัญหาทางการเงินในทันที แม้จะต้องเผชิญกับการลดมูลค่าหรือการผิดนัดชำระหนี้ของสินทรัพย์เสี่ยงเหล่านี้ก็ตาม ด้วยเหตุนี้ การมีเงินทุนสำรองที่มากจึงไม่เพียงช่วยเสริมสร้างความมั่นคงให้กับธนาคาร แต่ยังเพิ่มความสามารถในการยอมรับความเสี่ยง เมื่อเผชิญกับความผันผวนของตลาดและความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น

ในช่วงวิกฤตการณ์ทางการเงิน อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่ต่ำอาจนำไปสู่วิกฤตการณ์สภาพคล่องหรืออาจถึงขั้นล้มละลายของธนาคาร ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อระบบการเงินโดยรวม สำหรับนักลงทุน ถือเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญในการตัดสินว่าสถาบันการเงินมีเงินสำรองเพียงพอสำหรับรับมือกับความเสี่ยงในระบบหรือไม่ หากเงินทุนของระบบธนาคารอยู่ในระดับต่ำ อาจก่อให้เกิดความตื่นตระหนกในตลาด และส่งผลกระทบต่อการจัดสรรสินทรัพย์และการยอมรับความเสี่ยงของนักลงทุน

ตัวอย่างเช่น ในช่วงวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2551 ธนาคารหลายแห่งต้องเผชิญกับวิกฤตการณ์ทางการเงินที่รุนแรงเนื่องจากมีการกู้ยืมเงินมากเกินไปและมีเงินทุนไม่เพียงพอ หน่วยงานกำกับดูแลในหลายประเทศและภูมิภาคได้เข้มงวดกฎระเบียบเกี่ยวกับความเพียงพอของเงินทุนหลังจากวิกฤตการณ์ดังกล่าว โดยกำหนดให้ธนาคารต้องเพิ่มเงินสำรองเงินทุนเพื่อลดความเสี่ยงทางการเงินในอนาคต

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญสำหรับนักลงทุนในการประเมินมูลค่าการลงทุนในหุ้นธนาคารหรือสถาบันการเงิน อัตราส่วนที่สูงไม่เพียงแต่บ่งชี้ว่าธนาคารมีความต้านทานความเสี่ยงสูงเท่านั้น แต่ยังบ่งบอกด้วยว่าธนาคารจะไม่เผชิญกับแรงกดดันทางการเงินที่มากเกินไปในช่วงเศรษฐกิจตกต่ำ นอกจากนี้ นักลงทุนยังสามารถวิเคราะห์แนวโน้มเพื่อกำหนดศักยภาพการเติบโตและผลกำไรในอนาคตของธนาคารได้อีกด้วย

โดยรวมแล้ว อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนถือเป็นรากฐานของการดำเนินงานที่มั่นคงของธนาคาร และช่วยให้ธนาคารมีเสถียรภาพเมื่อเผชิญกับความเสี่ยง ตัวบ่งชี้นี้ไม่เพียงสะท้อนถึงสุขภาพทางการเงินของธนาคารเท่านั้น แต่ยังส่งผลต่อความเชื่อมั่นในตลาดและศักยภาพในการเติบโตอีกด้วย การมีเงินกองทุนที่เพียงพอทำให้ธนาคารตอบสนองต่อความผันผวนทางเศรษฐกิจและการผิดนัดชำระหนี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ จึงช่วยเพิ่มความสามารถในการแข่งขันและความน่าดึงดูดใจในตลาดของธนาคาร

สูตรคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนสะท้อนถึงความสามารถของธนาคารในการรับมือกับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น โดยคำนวณจากอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน = เงินกองทุนของธนาคาร ÷ สินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง x 100% ดังที่แสดงด้านบน อัตราส่วนดังกล่าวสะท้อนถึงความมั่นคงทางการเงินของธนาคารเมื่อเผชิญกับความผันผวนของตลาดและความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น และเป็นตัวชี้วัดสำคัญที่หน่วยงานกำกับดูแลใช้ในการประเมินความมั่นคงของธนาคาร

ทุนของธนาคารแบ่งออกเป็น 3 ระดับหลัก ได้แก่ ทุนชั้นที่ 1 ขั้นพื้นฐาน (CET1) ทุนชั้นที่ 1 และทุนชั้นที่ 2 ทุนชั้นที่ 1 ขั้นพื้นฐานถือเป็นทุนที่มีคุณภาพสูงสุด ซึ่งรวมถึงส่วนของผู้ถือหุ้นสามัญและกำไรสะสม เป็นต้น และสามารถใช้เป็นหลักประกันได้ทันทีในกรณีที่ธนาคารประสบปัญหาทางการเงิน ดังนั้น ความเพียงพอของทุนชั้นที่ 1 ขั้นพื้นฐานจึงส่งผลโดยตรงต่อการยอมรับความเสี่ยงและความมั่นคงในระยะยาวของธนาคาร

เงินกองทุนชั้นที่ 1 ประกอบด้วยไม่เพียงแต่เงินกองทุนชั้นที่ 1 ขั้นพื้นฐานเท่านั้น แต่ยังรวมถึงหุ้นบุริมสิทธิอื่นๆ เป็นต้น ในขณะที่เงินกองทุนชั้นที่ 2 ซึ่งรวมถึงหนี้ด้อยสิทธิ เป็นต้น มีคุณภาพค่อนข้างต่ำและทำหน้าที่หลักในการเป็นแนวป้องกันเพิ่มเติมในกรณีที่เกิดวิกฤตการณ์ทางการเงินครั้งใหญ่ ด้วยโครงสร้างเงินกองทุนหลายชั้นนี้ ธนาคารสามารถรับมือกับความเสี่ยงต่างๆ ได้อย่างครอบคลุมมากขึ้น และรับประกันความมั่นคงและความปลอดภัยทางการเงิน 

สินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงคือมูลค่ารวมของสินทรัพย์ของธนาคารที่ถ่วงน้ำหนักตามระดับความเสี่ยง สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงสูง เช่น พันธบัตรขยะ จะได้รับการถ่วงน้ำหนักสูงกว่า ในขณะที่สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำ เช่น พันธบัตรรัฐบาล จะได้รับการถ่วงน้ำหนักต่ำกว่า การถ่วงน้ำหนักนี้ช่วยให้ประเมินระดับความเสี่ยงโดยรวมของธนาคารได้แม่นยำยิ่งขึ้น และช่วยให้มั่นใจได้ว่าเงินทุนของธนาคารจะรับมือกับความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นได้

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่สูงขึ้นหมายความว่าธนาคารมีความอดทนต่อความเสี่ยงมากขึ้นและสามารถรับมือกับความผันผวนของตลาดและการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นได้ดีขึ้น เงินทุนที่เพียงพอช่วยให้ธนาคารสามารถดำเนินการได้อย่างมั่นคงท่ามกลางความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจและความปั่นป่วนของตลาดการเงิน ส่งผลให้ธนาคารมีความสามารถในการรับมือกับความเสี่ยงได้ดีขึ้น ประสิทธิภาพที่แข็งแกร่งดังกล่าวช่วยเพิ่มความเชื่อมั่นของนักลงทุนและลูกค้า ทำให้ธนาคารมีความน่าเชื่อถือมากขึ้นในตลาด และมีประสิทธิภาพมากขึ้นในการดึงดูดการลงทุนและความร่วมมือทางธุรกิจ

ในทางกลับกัน อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่ต่ำกว่าอาจบ่งชี้ว่าธนาคารมีความเครียดทางการเงินที่มากขึ้นและมีการยอมรับความเสี่ยงที่ลดลง ในกรณีดังกล่าว ธนาคารอาจจำเป็นต้องใช้มาตรการ เช่น การเพิ่มทุนหรือลดสินทรัพย์เสี่ยง เพื่อปรับปรุงระดับทุนและรับประกันเสถียรภาพของการดำเนินงาน

ตัวอย่างเช่น หากธนาคารมีสินทรัพย์รวม 10 ล้านดอลลาร์ ซึ่งประกอบด้วยสินทรัพย์เสี่ยงสูง 8 ล้านดอลลาร์ (เช่น พันธบัตรขยะ) และสินทรัพย์เสี่ยงต่ำ 2 ล้านดอลลาร์ (เช่น พันธบัตรรัฐบาล) หากทุนของธนาคารอยู่ที่ 2 ล้านดอลลาร์ อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนจะเท่ากับ 2 ล้านดอลลาร์ ÷ 8 ล้านดอลลาร์ = 25 เปอร์เซ็นต์

ระดับ 25% มักบ่งชี้ว่าอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารสูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำมาก ซึ่งแสดงให้เห็นว่าธนาคารมีการจัดการเงินกองทุนที่มั่นคงมาก มีการยอมรับความเสี่ยงสูง และมีอัตราความปลอดภัยสูง อัตราส่วนดังกล่าวสามารถเพิ่มการยอมรับความเสี่ยงของธนาคารเมื่อเผชิญกับความปั่นป่วนของตลาดหรือภาวะเศรษฐกิจตกต่ำ และปรับปรุงความมั่นคงทางการเงินโดยรวมของธนาคาร

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่สูงขึ้นดีกว่าหรือไม่?

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนถือเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญของความสามารถในการรับความเสี่ยงและความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร โดยทั่วไปแล้ว ระดับที่สูงขึ้นนั้นหมายความว่าธนาคารมีความสามารถในการรองรับการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นและปกป้องผลประโยชน์ของผู้ฝากเงินและนักลงทุนได้ดียิ่งขึ้น อย่างไรก็ตาม อัอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่สูงขึ้นไม่ได้หมายความว่าจะดีขึ้นเสมอไป และจำเป็นต้องต้องมีการหาสมดุลระหว่างความปลอดภัยและความสามารถในการทำกำไร

ยิ่งอัตรานี้สูงมากเท่าไหร่ ก็ยิ่งเอื้ออำนวยต่อการเพิ่มความยืดหยุ่นต่อความเสี่ยงมากขึ้นเท่านั้น ซึ่งช่วยให้ธนาคารสามารถรองรับการขาดทุนจากการสูญเสียสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้นได้อย่างมีประสิทธิภาพและตอบสนองต่อการผิดนัดชำระหนี้และความผันผวนของตลาดได้อย่างมีประสิทธิภาพ นอกจากนี้ ธนาคารที่มีอัตราสูงยังแสดงให้เห็นถึงความสามารถในการต้านทานที่ดีกว่าในช่วงเศรษฐกิจถดถอยและวิกฤตทางการเงิน จึงช่วยลดความเสี่ยงต่อการล้มละลายได้

นอกจากนี้ อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่สูงขึ้นยังช่วยส่งเสริมความเชื่อมั่นของนักลงทุนและเจ้าหนี้ได้อีกด้วย เนื่องจากธนาคารเหล่านี้มีสถานะทางการเงินที่แข็งแกร่งกว่า นอกจากนี้ อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่สูงขึ้นยังอาจเป็นข้อได้เปรียบในการแข่งขันในการดึงดูดลูกค้าและธุรกิจในตลาดที่มีการแข่งขันสูงอีกด้วย

ในเวลาเดียวกัน การรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนให้สูงกว่าข้อกำหนดของหน่วยงานกำกับดูแลไม่เพียงแต่ช่วยให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดและหลีกเลี่ยงข้อจำกัดทางกฎระเบียบ เช่น อจำกัดเกี่ยวกับเงินปันผลหรือการขยายธุรกิจ แต่ยังให้แนวป้องกันเพิ่มเติมที่ทำให้ธนาคารมีความยืดหยุ่นในการดำเนินงานมากขึ้นเมื่อเผชิญกับความเสี่ยงที่ไม่คาดคิด 

อย่างไรก็ตาม ในแง่ของการลดประสิทธิภาพการใช้เงินทุน เงินทุนที่มากเกินไปอาจนำไปสู่ต้นทุนโอกาส เนื่องจากไม่ได้นำไปลงทุนในสินเชื่อหรือการลงทุนที่มีผลตอบแทนสูง ส่งผลให้ประสิทธิภาพการใช้เงินทุนลดลง นอกจากนี้ เงินทุนที่มากเกินไปอาจทำให้ผลตอบแทนจากการลงทุน (return on investment : ROE) สำหรับผู้ถือหุ้นเจือจางลง เนื่องจากสร้างรายได้ต่อหน่วยเงินทุนน้อยลง

ยิ่งไปกว่านั้น การถือครองเงินทุนไว้มากเกินไปอาจทำให้ต้นทุนเงินทุนของธนาคารเพิ่มสูงขึ้น เนื่องจากต้นทุนของส่วนของผู้ถือหุ้นมักจะสูงกว่าต้นทุนหนี้ ซึ่งอาจส่งผลให้ผลกำไรโดยรวมลดลง นอกจากนี้ ในสภาพแวดล้อมที่มีอัตราดอกเบี้ยในตลาด อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนที่สูงเกินไปอาจทำให้ธนาคารเสียเปรียบในการแข่งขันในแง่ของอัตราดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียม ส่งผลให้ความสามารถในการแข่งขันในตลาดอ่อนแอลง

ในขณะเดียวกัน การแสวงหาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนที่สูงเกินไปอาจนำไปสู่การจัดสรรทรัพยากรของธนาคารอย่างไม่สมเหตุสมผล ทำให้ธนาคารมีความอนุรักษ์นิยมมากเกินไปในตลาดและพลาดโอกาสในการสนับสนุนการพัฒนาเศรษฐกิจจริง นอกจากนี้ กลยุทธ์ดังกล่าวอาจทำให้โครงสร้างธุรกิจของธนาคารมีความลำเอียงไปในทางที่แข็งแกร่ง ส่งผลกระทบต่อความยืดหยุ่นและความสมดุลในการบรรลุวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ระยะยาว

ดังนั้นอัตราส่วนระหว่างเงินทุนของธนาคารและสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงจึงไม่สูงเท่าที่ควร ธนาคารควรวางระดับเงินทุนอย่างสมเหตุสมผลตามความเสี่ยงที่ยอมรับได้ สภาพแวดล้อมของตลาด และวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ของตนเอง ในขณะเดียวกันก็เพิ่มประสิทธิภาพการใช้เงินทุนให้สูงสุดโดยปรับส่วนผสมของสินทรัพย์ให้เหมาะสมและเพิ่มความสามารถในการบริหารความเสี่ยง ธนาคารควรปรับกลยุทธ์ด้านเงินทุนอย่างคล่องตัวเพื่อตอบสนองต่อวัฏจักรเศรษฐกิจและการเปลี่ยนแปลงของตลาด เพื่อให้ได้สมดุลที่ดีที่สุดระหว่างความปลอดภัยและความสามารถในการทำกำไร

เมื่อประเมินมูลค่าการลงทุนของธนาคาร นักลงทุนจะต้องคำนึงถึงความสมดุลระหว่างธนาคารและผลกำไร แทนที่จะพิจารณาเพียงอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่สูง แม้ว่าเงินกองทุนที่มากขึ้นจะช่วยเพิ่มความสามารถของธนาคารในการต้านทานความเสี่ยง แต่ระดับเงินกองทุนที่สูงเกินไปอาจลดประสิทธิภาพในการใช้เงินกองทุนและผลกำไร ดังนั้น นักลงทุนควรเน้นที่วิธีที่ธนาคารจะรักษาสมดุลระหว่างความมั่นคงของเงินกองทุนและการเติบโตของรายได้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ

แน่นอนว่าแม้ว่าอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่สูงขึ้นจะไม่ดีเสมอไป แต่อัตราส่วนดังกล่าวยังคงเป็นเกณฑ์พื้นฐานในการประเมินสุขภาพทางการเงินของธนาคาร หากอัตราส่วนดังกล่าวต่ำกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่กำหนดไว้ ธนาคารอาจเผชิญกับความเสี่ยงทางการเงินที่มากขึ้นและอาจไม่สามารถดูดซับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นได้อย่างมีประสิทธิภาพ สถานการณ์ดังกล่าวจะส่งผลกระทบต่อเสถียรภาพและความสามารถในการดำเนินงานของธนาคาร ทำให้ธนาคารเสี่ยงต่อปัญหาทางการเงินมากขึ้นภายใต้ภาวะเศรษฐกิจที่ตึงเครียดหรือความผันผวนของตลาด และอาจถึงขั้นต้องมีมาตรการหรือข้อจำกัดด้านกฎระเบียบ

มาตรฐานการกำกับดูแลความเพียงพอของเงินกองทุน

มาตรฐานการกำกับดูแลความเพียงพอของเงินทุนนั้นกำหนดขึ้นโดยข้อตกลงบาเซิล ซึ่งเป็นกรอบการกำกับดูแลระหว่างประเทศสำหรับอุตสาหกรรมการธนาคาร ข้อตกลงบาเซิลได้รับการออกแบบมาเพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารต่างๆ จะรักษาเงินทุนให้เพียงพอต่อความเสี่ยงที่ธนาคารต้องเผชิญ จึงจะปกป้องเสถียรภาพโดยรวมของระบบการเงินได้ ด้วยมาตรฐานเหล่านี้ หน่วยงานกำกับดูแลสามารถตรวจสอบสถานะเงินทุนของธนาคารได้อย่างมีประสิทธิภาพและลดความเสี่ยงทางการเงินในระบบ

มาตรฐานการกำกับดูแลที่สำคัญ ได้แก่: Basel I ซึ่งออกในปี 2531 ถือเป็นจุดเริ่มต้นของกรอบการกำกับดูแลทางการเงินระดับโลก ข้อตกลงดังกล่าวเป็นข้อตกลงแรกที่เสนอว่าธนาคารจำเป็นต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนอย่างน้อย 8 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งหมายความว่าธนาคารจะต้องมีเงินกองทุนอย่างน้อย 8 เปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง และได้รับการออกแบบมาเพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารมีเงินสำรองเงินกองทุนเพียงพอที่จะดูดซับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น จึงทำให้ระบบการเงินมีเสถียรภาพและความยืดหยุ่นมากขึ้น ข้อกำหนดนี้ถือเป็นการปรับมาตรฐานการจัดการเงินกองทุนให้สอดคล้องกันครั้งแรกในภาคการธนาคารระดับโลก และวางรากฐานสำหรับการกำกับดูแลเงินกองทุนในเวลาต่อมา

Basel II ซึ่งเริ่มใช้ในปี 2547 ได้รับการพัฒนาจาก Basel I และนำมาตรฐานการประเมินความเสี่ยงที่ละเอียดขึ้นมาใช้ ข้อตกลงดังกล่าวไม่เพียงแต่กำหนดให้ธนาคารต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำที่ 8 เปอร์เซ็นต์เท่านั้น แต่ยังพัฒนาจากนี้ด้วยการชั่งน้ำหนักความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด และความเสี่ยงด้านการดำเนินงานที่แม่นยำยิ่งขึ้น โดยการนำวิธีการวัดความเสี่ยงที่ซับซ้อนและข้อกำหนดด้านกฎระเบียบที่เข้มงวดขึ้นมาใช้ Basel II มีเป้าหมายที่จะปรับปรุงความถูกต้องและประสิทธิภาพของการจัดการความเสี่ยงของธนาคาร ซึ่งจะทำให้ระบบธนาคารมีความแข็งแกร่งและมีเสถียรภาพมากยิ่งขึ้น

Basel III ซึ่งนำมาใช้ภายหลังวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2552 ได้ปรับปรุงข้อกำหนดด้านเงินทุนของธนาคารอย่างมีนัยสำคัญ นอกเหนือจากการรักษาข้อกำหนดขั้นต่ำ 8 เปอร์เซ็นต์แล้ว ข้อตกลงยังได้เพิ่มมาตรฐานเงินทุนและข้อกำหนดการจัดการสภาพคล่องที่เข้มงวดยิ่งขึ้น เพื่อเพิ่มความยืดหยุ่นของระบบธนาคาร ด้วยการกำหนดให้มีเงินทุนที่มีคุณภาพสูงขึ้นและเพิ่มอัตราส่วนการครอบคลุมสภาพคล่อง Basel III มีเป้าหมายเพื่อปรับปรุงความยืดหยุ่นของธนาคารต่อภาวะช็อกทางเศรษฐกิจและป้องกันวิกฤตการณ์ทางการเงินในอนาคต

ธนาคารยังต้องมีเงินกองทุนชั้นที่ 1 ขั้นพื้นฐาน (ประกอบด้วยหุ้นสามัญและกำไรสะสมเป็นหลัก) อย่างน้อย 4.5 เปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง นอกจากนี้ อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ซึ่งรวมถึงเงินกองทุนชั้นที่ 1 ขั้นพื้นฐานและเงินกองทุนชั้นที่ 1 เพิ่มเติม (เช่น หุ้นบุริมสิทธิ์) จะต้องอยู่ที่อย่างน้อย 6 เปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง มาตรฐานเหล่านี้ช่วยให้มั่นใจว่าธนาคารมีเงินกองทุนที่มีคุณภาพสูงเพียงพอที่จะรองรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น และยังเสริมสร้างความมั่นคงและความยืดหยุ่นโดยรวมของธนาคารได้อีกด้วย

นอกจากนี้ ข้อตกลงยังกำหนดให้ธนาคารต้องรักษาเงินกองทุนสำรองเพิ่มเติมอีก 2.5 เปอร์เซ็นต์ นอกเหนือจากอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำที่ 8 เปอร์เซ็นต์ ข้อกำหนดนี้มุ่งหวังที่จะเพิ่มความสามารถของธนาคารในการรับมือกับความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจและความเครียดทางการเงิน เพื่อให้ธนาคารสามารถดำเนินงานได้อย่างมั่นคงในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำหรือตลาดผันผวน เงินกองทุนสำรองดังกล่าวจะช่วยให้ธนาคารมีเงินสำรองเพิ่มเติมเพื่อรองรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น และปกป้องเสถียรภาพและความต่อเนื่องของการดำเนินงาน

เงินกองทุนสำรองแบบเคาน์เตอร์ไซคลิค (Countercyclical Capital Buffer) คือ ข้อกำหนดที่อนุญาตให้หน่วยงานกำกับดูแลสามารถกำหนดให้ธนาคารต้องรักษาเงินกองทุนสำรองเพิ่มเติมในช่วงเวลาที่เศรษฐกิจเจริญรุ่งเรือง โดยข้อกำหนดนี้มักอยู่ในช่วงระหว่าง 0 เปอร์เซ็นต์ถึง 2.5 เปอร์เซ็นต์ และจะมีการปรับเปลี่ยนตามสภาพเศรษฐกิจและความเสถียรของระบบการเงิน เพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารมีเงินกองทุนเพียงพอในการรองรับการขาดทุนและรักษาการดำเนินงานที่มั่นคงในช่วงเศรษฐกิจซบเซา มาตรการนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเสริมสร้างความแข็งแกร่งให้กับธนาคารในช่วงที่เศรษฐกิจผันผวน เพื่อตอบสนองต่อความเสี่ยงของการเกิดภาวะเศรษฐกิจถดถอยที่อาจเกิดขึ้น

ข้อกำหนดอัตราส่วนเลเวอเรจเป็นตัวชี้วัดสำคัญที่ Basel III นำมาใช้ ซึ่งกำหนดให้ธนาคารต้องรักษาอัตราส่วนเลเวอเรจอย่างน้อย 3 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งหมายความว่าทุนของธนาคารเมื่อเทียบกับสินทรัพย์รวมจะต้องไม่ต่ำกว่า 3 เปอร์เซ็นต์ ข้อกำหนดนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อจำกัดการใช้เลเวอเรจของธนาคารและป้องกันการกู้ยืมมากเกินไป จึงช่วยเพิ่มเสถียรภาพของระบบการเงินและให้แน่ใจว่าธนาคารรักษาทุนที่เพียงพอเพื่อรับมือกับความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นแม้ว่างบดุลจะขยายตัวก็ตาม

แม้ว่าข้อตกลงบาเซิลจะเป็นมาตรฐานการกำกับดูแลระดับโลก แต่หน่วยงานกำกับดูแลระดับประเทศอาจกำหนดข้อกำหนดด้านเงินทุนที่สูงขึ้นตามสภาพเศรษฐกิจและลักษณะของระบบการเงินของตนเอง ตัวอย่างเช่น ประเทศจีนจีนกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องรักษาอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนอย่างน้อย 11.5 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งรวมถึงข้อกำหนดเงินกองทุนสำรองเพิ่มเติมเพื่อให้แน่ใจว่าระบบการเงินมีความมั่นคงและความยืดหยุ่นของธนาคาร  รวมถึงข้อกำหนดเงินกองทุนสำรองเพิ่มเติม 

ในเขตอำนาจศาลอื่นๆ เช่น สหภาพยุโรปและสหรัฐอเมริกา หน่วยงานกำกับดูแลธนาคารยังกำหนดข้อกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุนที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับขนาดและความสำคัญของระบบของธนาคารและปัจจัยอื่นๆ ข้อกำหนดเหล่านี้อาจสูงกว่ามาตรฐานขั้นต่ำของ Basel III เพื่อจัดการกับความเสี่ยงทางการเงินและสภาพเศรษฐกิจที่เฉพาะเจาะจงของประเทศ เพื่อปกป้องเสถียรภาพทางการเงินและปกป้องผลประโยชน์ของนักลงทุน

มาตรฐานความเพียงพอของเงินกองทุนตามกฎหมายเหล่านี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารมีเงินกองทุนเพียงพอที่จะรับมือกับความไม่แน่นอนทางเศรษฐกิจและความผันผวนของตลาด จึงช่วยลดความเสี่ยงจากวิกฤตการณ์ทางการเงิน ปกป้องผู้ฝากเงิน และรักษาเสถียรภาพของระบบการเงิน มาตรการเหล่านี้ช่วยให้หน่วยงานกำกับดูแลสามารถเพิ่มความสามารถในการฟื้นตัวของธนาคารและป้องกันการแพร่กระจายของความเสี่ยงในระบบ

คำเตือน: เอกสารนี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทางการเงิน การลงทุน หรือคำแนะนำอื่นใดที่ควรอ้างอิง (และไม่ควรพิจารณาว่าเป็นคำแนะนำ) ความคิดเห็นใดๆ ในเอกสารนี้ไม่ถือเป็นคำแนะนำของ EBC หรือผู้เขียนว่าการลงทุน หลักทรัพย์ ธุรกรรม หรือกลยุทธ์การลงทุนใดๆ เหมาะสมกับบุคคลใดบุคคลหนึ่งโดยเฉพาะ