สรุปเทรด Forex เสียภาษีไหม ยื่นภาษีอย่างไรให้ถูกต้อง

สำหรับเทรดเดอร์ทั้งมือใหม่และมืออาชีพที่สงสัยว่า เทรด Forex เสียภาษีไหม จำเป็นต้องทำความเข้าใจก่อนว่า การเทรด Forex นั้นถือเป็นรูปแบบหนึ่งของการลงทุน ซึ่งกำไรที่ได้จากการซื้อขายในตลาด Forex ถูกจัดเป็น "เงินได้" ตามประมวลรัษฎากรมาตรา 40(4) ว่าด้วยเงินได้จากดอกเบี้ยเงินปันผลเงินลดทุน หรือเงินส่วนแบ่งกำไร ซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร

หากคุณเป็นนักลงทุนที่มีรายได้จาก Forex และพักอาศัยในประเทศไทยเกิน 180 วันต่อปี รายได้นั้นจะต้องถูกนำมาคำนวณภาษีไม่ว่ากำไรจะมาจากภายในหรือนอกประเทศ ซึ่งหมายความว่า หากคุณได้รับโอนเงินกำไรจากบัญชีโบรกเกอร์ Forex ต่างประเทศเข้ามาในไทย คำถามที่ว่า เทรด Forex เสียภาษีไหม คำตอบคือ ใช่ คุณต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีก้าวหน้า

รายได้จากการเทรด Forexจัด เป็นประเภทไหน?

ตามประมวลรัษฎากร แบ่งประเภทเงินได้ออกเป็นทั้งหมด 8 ประเภทดังนี้

เงินได้ประเภทที่1: รายได้จากการทำงานหรือจากการจ้างแรงงานเช่นเงินเดือนค่าจ้างเบี้ยเลี้ยงโบนัสค่าล่วงเวลา

เงินได้ประเภทที่2: รายได้จากวิชาชีพอิสระเช่นแพทย์ทนายความสถาปนิกนักบัญชี

เงินได้ประเภทที่3: รายได้จากการรับเหมาเช่นรายได้จากการรับเหมาก่อสร้าง

เงินได้ประเภทที่4: รายได้จากดอกเบี้ยเงินปันผลส่วนแบ่งกำไรหรือรายได้จากการลงทุนเช่นดอกเบี้ยจากธนาคารรายได้จากหุ้นกำไรจากการซื้อขายสินทรัพย์ทางการเงิน

เงินได้ประเภทที่5: รายได้จากการให้เช่าทรัพย์สินเช่นค่าเช่าที่ดินบ้านอาคารหรือทรัพย์สินอื่นๆ

เงินได้ประเภทที่6: รายได้จากลิขสิทธิ์หรือสิทธิ์ในทรัพย์สินทางปัญญาเช่นค่าลิขสิทธิ์จากหนังสือเพลงหรือซอฟต์แวร์

เงินได้ประเภทที่7: รายได้จากการประกอบกิจการอื่นๆที่ไม่เข้าพวกข้างต้นเช่นค่านายหน้าค่าคอมมิชชั่นหรือรายได้จากการเป็นที่ปรึกษา

เงินได้ประเภทที่8: รายได้อื่นๆที่ไม่เข้าพวกกับประเภทก่อนหน้านี้เช่นรางวัลจากการแข่งขันการได้รับมรดกที่มีมูลค่าสูงหรือรายได้จากการขายสินทรัพย์ส่วนตัวที่ไม่ใช่การซื้อขายเพื่อธุรกิจ

กำไรจากการเทรด Forex ถือเป็นเงินได้พึงประเมิน ประเภทที่ 4 ตามประมวลรัษฎากร ซึ่งครอบคลุมถึงรายได้จากดอกเบี้ยเงินปันผลหรือเงินส่วนแบ่งกำไรนักลงทุนจึงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90) ภายในเดือนมกราคม ถึง เดือนมีนาคมของปีถัดไป

วิธีการคำนวณภาษีจากการเทรด Forex

การเสียภาษีจากการเทรด Forex ใช้วิธีการคำนวณตามอัตราภาษีก้าวหน้าดังนี้:

ตัวอย่างการคำนวณภาษี

•รายได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท: ยกเว้นภาษี

•รายได้สุทธิ 300,000 บาท: เสียภาษี 5% = 15,000 บาท

•รายได้สุทธิ 1,000,000 บาท: เสียภาษี 20% สำหรับส่วนที่เกิน = 200,000 บาท

หมายความว่า หากคุณมีกำไรจากการเทรด Forex เป็นจำนวน 500,000 บาทต่อปี คุณต้องเสียภาษี 5% สำหรับรายได้ส่วนที่เกิน 150,000 บาท จนถึง 300,000 บาทและ 10% สำหรับส่วนที่เกิน 300,000 บาท จนถึง 500,000 บาท

เทรด Forex ในไทยเสียภาษีต่างจากต่างประเทศอย่างไร?

นักเทรดที่เทรดผ่านโบรกเกอร์ในประเทศไทย หรือโบรกเกอร์ที่มีสำนักงานในไทย อาจต้องเสียภาษี ณ ที่จ่ายตามนโยบายของบริษัทในขณะที่นักเทรดที่ใช้โบรกเกอร์ต่างประเทศ มักจะได้รับเงินกำไร โดยไม่มีการหักภาษีล่วงหน้า แต่ยังต้องยื่นภาษีในไทย หากมีการนำเงินกลับเข้ามา

การเทรดทองใน Forex ต้องเสียภาษีหรือไม่?

การซื้อขายทองคำแท่งในไทยได้รับการยกเว้นภาษีตามมาตรา 42(9) ของประมวลรัษฎากร แต่สำหรับการเทรดทองคำในตลาด Forex ซึ่งเป็นการลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (CFD) ถือว่าเป็นรายได้ประเภทที่ 4 และต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับการเทรดค่าเงิน

วิธีการยื่นภาษีสำหรับนักเทรด Forex

การยื่นภาษีสำหรับนักเทรดมีรูปแบบและขั้นตอนที่คล้ายกับการยื่นภาษีเงินได้ (ภงด.) แบบทั่วไป ซึ่งหากคุณต้องการยื่นภาษีอย่างถูกต้องควรทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:

1.เก็บหลักฐานการเทรด – บันทึกธุรกรรมการซื้อขายรายการฝาก-ถอน และใบแจ้งยอดบัญชี (Statement) จากโบรกเกอร์

2.คำนวณกำไรสุทธิ – นำกำไรรวมลบด้วยต้นทุนและค่าธรรมเนียม

3.กรอกแบบฟอร์มภ.ง.ด.90 – ระบุเงินได้ในหมวดเงินได้ประเภทที่ 4

4.ยื่นภาษีออนไลน์หรือที่สำนักงานสรรพากร – สามารถยื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรได้ภายใน เดือนมกราคม ถึง มีนาคมของปีถัดไป

หากไม่ยื่นภาษีจากการเทรด Forex จะเกิดอะไรขึ้น?

หากไม่ยื่นภาษีรายได้จากการเทรด อาจถูกตรวจสอบจากแหล่งที่มาของเงินในบัญชีธนาคาร ซึ่งอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับหรือโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง นอกจากนี้การไม่ยื่นภาษี อาจมีโทษตามกฎหมายของกรมสรรพากร

เคล็ดลับลดหย่อนภาษีสำหรับเทรดเดอร์ Forex

นักลงทุนสามารถลดหย่อนภาษีโดยใช้วิธีการต่อไปนี้:

ใช้สิทธิ์ลดหย่อนค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

ใช้ค่าลดหย่อนจากประกันชีวิตหรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

หากมีค่าใช้จ่ายในการเทรด เช่น ค่าอินเทอร์เน็ตค่าธรรมเนียมโบรกเกอร์ อาจนำมาหักลดหย่อนภาษีได้

นั่นหมายความว่า หากคุณพำนักอยู่ในประเทศไทยไม่เกิน 180 วันและไม่นำรายได้ หรือกำไรจากการเทรดเข้ามาในประเทศไทย คุณอาจไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจาก ตามกฎหมายภาษีเงินได้ไทยรายได้ที่เกิดขึ้นจากกิจกรรมทางการเงินในต่างประเทศ และไม่ถูกนำเข้ามาในประเทศภายในปีภาษีนั้น อาจได้รับการยกเว้นจากการเสียภาษี อย่างไรก็ตาม ควรศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมหรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพื่อความชัดเจนและถูกต้องตามกฎหมาย

สรุปแล้วเทรด Forex เสียภาษีไหม?

คำตอบคือ ใช่ หากคุณมีรายได้จากการเทรด Forex และพักอาศัยในไทยเกิน 180 วันต่อปี คุณต้องยื่นภาษีตามกฎหมายรายได้จากการเทรด ถือเป็นเงินได้ประเภทที่ 4 และต้องเสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาทางกฎหมาย ควรศึกษาวิธีการคำนวณและยื่นภาษีให้ถูกต้อง พร้อมใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีเพื่อลดภาระภาษีของคุณ

คำเตือน: เอกสารนี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทางการเงิน การลงทุน หรือคำแนะนำอื่นใดที่ควรอ้างอิง (และไม่ควรพิจารณาว่าเป็นคำแนะนำ) ความคิดเห็นใดๆ ในเอกสารนี้ไม่ถือเป็นคำแนะนำของ EBC หรือผู้เขียนว่ากลยุทธ์การลงทุน หลักทรัพย์ ธุรกรรม หรือการลงทุนใดๆ เหมาะสมกับบุคคลใดบุคคลหนึ่งโดยเฉพาะ