क्या भारत में क्रिप्टो ट्रेडिंग कानूनी है? स्थिति, नियम और कर

हाँ, भारत में क्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग कानूनी है, लेकिन इस पर कड़ा नियंत्रण है। आयकर अधिनियम के तहत क्रिप्टोकरेंसी को वर्चुअल डिजिटल एसेट्स (VDA) के रूप में वर्गीकृत किया गया है। ये भारतीय रुपये (INR) की तरह वैध मुद्रा नहीं हैं, लेकिन इनका कानूनी रूप से व्यापार किया जा सकता है और इन्हें एसेट्स के रूप में रखा जा सकता है।

व्यापारियों को सख्त कर और रिपोर्टिंग व्यवस्था का पालन करना होगा, जिसमें शामिल हैं:

• सभी लाभों पर 30% फ्लैट टैक्स (नुकसान की भरपाई नहीं)

• ₹50,000 से अधिक के लेनदेन पर 1% टीडीएस

• प्लेटफ़ॉर्म शुल्क पर 18% जीएसटी (जुलाई 2025 तक)

• आईटीआर-2 या आईटीआर-3 में अनुसूची वीडीए के माध्यम से अनिवार्य प्रकटीकरण

अनुपालन न करने पर जुर्माना, नोटिस या कर फाइलिंग को अमान्य किया जा सकता है।

क्या भारत में क्रिप्टो ट्रेडिंग कानूनी है? सच्चाई सामने आई

जैसा कि ऊपर बताया गया है, भारत क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा के रूप में स्वीकार नहीं करता है, फिर भी उनमें व्यापार और निवेश की अनुमति है। यह बात सुप्रीम कोर्ट के 2020 के उस फैसले से स्पष्ट हो गई, जिसमें आरबीआई के पिछले बैंकिंग प्रतिबंध को हटा दिया गया था। तब से, लोग बिना किसी लाइसेंस के क्रिप्टोकरेंसी खरीद, बेच और यहाँ तक कि माइनिंग भी कर सकते हैं।

वर्तमान में, भारत में क्रिप्टो के लिए कोई समर्पित स्व-नियामक संगठन (एसआरओ) नहीं है। हालाँकि, सभी पंजीकृत एक्सचेंजों को केवाईसी और एएमएल मानकों का पालन करना होगा और एफआईयू-आईएनडी (भारतीय वित्तीय खुफिया इकाई) के साथ पंजीकरण कराना होगा। ( फिनलॉ )

भारत में क्रिप्टो ट्रेडिंग के बारे में व्यापारियों को क्या बातें जाननी चाहिए?

1. कानूनी परिदृश्य और नियामक प्राधिकरण

2025 तक, आयकर अधिनियम की धारा 2(47A) के तहत क्रिप्टो परिसंपत्तियों को कानूनी रूप से वर्चुअल डिजिटल परिसंपत्तियों (VDA) के रूप में मान्यता दी जाएगी। इससे व्यापार और निवेश संभव होगा, हालाँकि फिएट मुद्रा के रूप में नहीं।

पंजीकृत प्लेटफॉर्म, चाहे स्थानीय हों या अंतर्राष्ट्रीय, क्रिप्टो ट्रेडिंग की अनुमति देते हैं, बशर्ते वे एएमएल और केवाईसी कानूनों का अनुपालन करते हों।

शामिल नियामक निकाय

• सीबीडीटी (केन्द्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड): क्रिप्टो कराधान नीति की देखरेख करता है।

• आयकर विभाग: अनुपालन और लेखा परीक्षा लागू करता है।

• एफआईयू-आईएनडी: धन शोधन विरोधी (एएमएल) निगरानी सुनिश्चित करता है।

• आरबीआई: प्रणालीगत जोखिम का मूल्यांकन करें।

2. क्रिप्टो (वीडीए) के लिए कराधान नियम

आयकर

• वीडीए (क्रिप्टो, एनएफटी, आदि) से लाभ पर फ्लैट 30%

• केवल अधिग्रहण की लागत ही कटौती योग्य है; फीस या खनन लागत जैसे अन्य खर्चों की भरपाई नहीं की जा सकती।

• आप विभिन्न VDA के बीच भी हानि को आगे नहीं ले जा सकते या समायोजित नहीं कर सकते। ( कॉइनटेलीग्राफ )

क्रिप्टो लेनदेन पर टीडीएस

• 50,000 रुपये से अधिक के लेनदेन पर 1% टीडीएस लागू होता है - खरीदार इसे स्रोत पर काट लेते हैं।

• क्रिप्टो एक्सचेंज स्वचालित रूप से टीडीएस अनुपालन को संभालते हैं, लेकिन व्यापारियों को यह सुनिश्चित करना होगा कि यह फॉर्म 26एएस और आईटीआर में परिलक्षित हो।

प्लेटफ़ॉर्म शुल्क पर जीएसटी

जुलाई 2025 से, क्रिप्टो प्लेटफ़ॉर्म पर शुल्क (ट्रेडिंग, जमा, निकासी, स्टेकिंग, आदि) पर 18% जीएसटी लगाया जाएगा। एक्सचेंज "ऑनलाइन सेवा प्रदाता" के रूप में कार्य करते हैं।

आईटीआर रिपोर्टिंग (अनुसूची वीडीए)

• वित्त वर्ष 2025-26 से, करदाताओं को अनुसूची VDA में क्रिप्टो आय और लेनदेन की घोषणा करनी होगी।

• आपको समय पर और पूरी तरह से रिपोर्ट करनी होगी, अन्यथा सिस्टम आपकी फाइलिंग को दोषपूर्ण मान सकता है।

अंतर्राष्ट्रीय रिपोर्टिंग (OECD CARF)

भारत 2027 तक OECD के क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) को अपना लेगा, जिसके तहत दुनिया भर के एक्सचेंजों को भारतीय उपयोगकर्ताओं के लेनदेन की रिपोर्ट करना आवश्यक होगा।

3. उपयोग सीमाएँ और व्यावहारिक प्रतिबंध

भुगतान प्रतिबंध

इसके अलावा, अधिकारी क्रिप्टो को व्यावसायिक लेनदेन के लिए वैध मुद्रा के रूप में मान्यता नहीं देते हैं। व्यवसाय भुगतान के लिए क्रिप्टो स्वीकार न करने का विकल्प चुन सकते हैं।

यद्यपि अनुबंधों में सैद्धांतिक रूप से इसकी अनुमति है, फिर भी व्यावहारिक और विनियामक बाधाएं बनी हुई हैं।

संस्थागत उपयोग और संपार्श्विक

बैंक आमतौर पर वीडीए को संपार्श्विक के रूप में मान्यता नहीं देते हैं। टोकनयुक्त प्रतिभूतियों और स्थिर सिक्कों पर अभी भी विनियमन का अभाव है, और भारत में अभी तक एक स्पष्ट ढाँचा स्थापित नहीं हुआ है।

भारत में क्रिप्टो ट्रेडिंग क्यों बढ़ी है?

सख्त कर ढांचे के बावजूद, क्रिप्टो में खुदरा रुचि बढ़ रही है, खासकर छोटे शहरों में। चैनालिसिस (2024) के अनुसार, भारत जमीनी स्तर पर क्रिप्टो अपनाने के मामले में दुनिया के शीर्ष 3 देशों में शामिल है।

2024 की चौथी तिमाही में, व्यापार की मात्रा दोगुनी हो गई क्योंकि युवा भारतीयों ने धीमी रोज़गार वृद्धि के कारण आय के वैकल्पिक स्रोतों की तलाश की। क्रिप्टो बाज़ार के 2035 तक 15 अरब डॉलर तक पहुँचने का अनुमान है, जो लगभग 18-19% चक्रवृद्धि वार्षिक वृद्धि दर (CAGR) से बढ़ रहा है।

अधिक उदार विनियामक परिदृश्य, विशेष रूप से सांसदों के साथ बढ़ती बातचीत के कारण क्रिप्टो एक्सचेंजों ने अपनी गतिविधियों और लॉबिंग प्रयासों को तेज कर दिया है।

भारत में क्रिप्टो व्यापारियों के लिए जोखिम और अनुपालन चुनौतियाँ

1) बैंकिंग पहुँच जोखिम

हालांकि क्रिप्टो ट्रेडिंग कानूनी है, लेकिन कुछ बैंक स्पष्टीकरण की कमी का हवाला देते हुए संबंधित लेनदेन का समर्थन करने में संकोच करते हैं।

2) नियामक अस्थिरता

पिछले एक दशक में क्रिप्टो पर भारत का रुख कई बार बदला है, जिससे निवेशकों के लिए अनिश्चितता पैदा हुई है।

3) कर प्रवर्तन

सीबीडीटी ने पहले ही अप्रतिबंधित क्रिप्टो ट्रेडों के लिए 44,000 से अधिक अनुपालन नोटिस जारी कर दिए हैं।

4) वैश्विक रिपोर्टिंग (सीएआरएफ)

2027 तक, भारत OECD के क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) को अपनाने की योजना बना रहा है, जिसके तहत विदेशी एक्सचेंजों को भारतीय उपयोगकर्ताओं से जुड़े लेनदेन की रिपोर्ट करना अनिवार्य होगा।

भारत में क्रिप्टो व्यापारियों के लिए सर्वोत्तम अभ्यास क्या हैं?

1) एफआईयू-पंजीकृत घरेलू एक्सचेंजों का उपयोग करें।

2) दिनांक, मूल्य और वॉलेट के साथ विस्तृत लेनदेन रिकॉर्ड बनाए रखें।

3) फॉर्म 26AS में 1% टीडीएस कटौती सत्यापित करें।

4) उपयुक्त फॉर्म का उपयोग करके आईटीआर फाइल करें:

• आईटीआर-2: यदि क्रिप्टो लाभ केवल पूंजीगत लाभ है।

• आईटीआर-3: यदि आप व्यवसाय के रूप में व्यापार करते हैं।

5) अनुसूची VDA, अनुसूची FA (विदेशी संपत्ति) और अनुसूची FSI (विदेशी आय) के तहत क्रिप्टो होल्डिंग्स का खुलासा करें।

6) सतर्क रहें क्योंकि सीबीडीटी ने क्रिप्टो गैर-अनुपालन के लिए 44,000 से अधिक नोटिस भेजे हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों

1. क्या भारत में क्रिप्टो ट्रेडिंग कानूनी है?

हाँ। क्रिप्टोकरेंसी को वर्चुअल डिजिटल एसेट्स (VDA) माना जाता है। ट्रेडिंग, होल्डिंग और निवेश कानूनी हैं, लेकिन क्रिप्टो वैध मुद्रा नहीं है।

2. क्या मैं भारत में भुगतान के लिए या ऋण संपार्श्विक के रूप में क्रिप्टो का उपयोग कर सकता हूं?

नहीं। क्रिप्टो कानूनी निविदा नहीं है, और बैंक आमतौर पर वीडीए को संपार्श्विक के रूप में स्वीकार नहीं करते हैं। टोकनकृत प्रतिभूतियों और स्थिर मुद्रा के उपयोग के मामले कानूनी रूप से अस्पष्ट हैं और अभी तक किसी निश्चित नियामक ढांचे का हिस्सा नहीं हैं।

3. भारतीय क्रिप्टो व्यापारियों को किन रिपोर्टिंग और अनुपालन नियमों का पालन करना चाहिए?

व्यापारियों को कर रिटर्न (नई अनुसूची/वीडीए रिपोर्टिंग) में वीडीए लेनदेन की रिपोर्ट करनी होगी और यह सुनिश्चित करना होगा कि प्लेटफ़ॉर्म जहाँ लागू हो, वहाँ 1% टीडीएस काटें। इस प्रकार, कर दाखिल करने और ऑडिट के लिए लागत आधार, टाइमस्टैम्प और हस्तांतरण का विस्तृत रिकॉर्ड रखें।

4. क्या भारत के क्रिप्टो नियम या कर जल्द ही बदल रहे हैं?

संभवतः। उद्योग जगत के विरोध के बाद नीति निर्माता 30% कर और 1% टीडीएस नियमों की समीक्षा कर रहे हैं। वे निगरानी को सख्त कर सकते हैं, लेकिन अनुपालन का बोझ कम कर सकते हैं।

निष्कर्ष

निष्कर्षतः, भारत में क्रिप्टो ट्रेडिंग कानूनी है, लेकिन कड़े नियमों के अधीन है। सरकार क्रिप्टोकरेंसी को वैध मुद्रा के रूप में नहीं, बल्कि संपत्ति (वीडीए) के रूप में मानती है। कर, टीडीएस और अनिवार्य रिपोर्टिंग व्यापारियों के लिए अनुपालन को महत्वपूर्ण बनाते हैं।

साथ ही, भारत दुनिया के सबसे बड़े क्रिप्टो बाजारों में से एक है, जिसमें लाखों सक्रिय उपयोगकर्ता हैं और इसे अपनाने की दर बढ़ रही है।

अगले कुछ साल भारत के लिए महत्वपूर्ण होंगे क्योंकि वह नवाचार और विनियमन के बीच संतुलन बनाएगा। जब तक स्पष्ट रूपरेखाएँ सामने नहीं आतीं, क्रिप्टोकरेंसी एक कानूनी लेकिन कड़ी जाँच-पड़ताल वाला निवेश माध्यम बनी रहेगी, न कि मुख्यधारा की भुगतान प्रणाली।

अस्वीकरण: यह सामग्री केवल सामान्य जानकारी के लिए है और इसका उद्देश्य वित्तीय, निवेश या अन्य सलाह के रूप में नहीं है (और इसे ऐसा नहीं माना जाना चाहिए) जिस पर भरोसा किया जाना चाहिए। इस सामग्री में दी गई कोई भी राय ईबीसी या लेखक द्वारा यह सुझाव नहीं देती है कि कोई विशेष निवेश, सुरक्षा, लेनदेन या निवेश रणनीति किसी विशिष्ट व्यक्ति के लिए उपयुक्त है।